Como Declarar Investimentos no Imposto de Renda em 2026: Guia Completo Para Não Cair na Malha Fina
Você investe, paga IR quando precisa, mas na hora da declaração anual bate aquela dúvida: onde coloco o Tesouro Direto? E o FII? E as ações que vendi com lucro? E o CDB que venceu no meio do ano?
Declarar investimentos no Imposto de Renda é a parte da declaração que mais gera erro entre os brasileiros. E erro na declaração de investimentos é um dos principais caminhos para a malha fina.
Este guia resolve isso. Você vai saber exatamente onde declarar cada tipo de investimento, o que é tributável e o que não é, e como evitar os erros mais comuns que levam à malha fina.
Por Que Declarar Investimentos Corretamente é Tão Importante
A Receita Federal cruza automaticamente os dados da sua declaração com as informações que recebe das corretoras, bancos e B3. Se você omite um investimento ou declara em lugar errado esse cruzamento vai identificar a inconsistência.
Em 2026 esse cruzamento está mais sofisticado do que nunca com inteligência artificial analisando as declarações e identificando padrões suspeitos. Erros que passavam despercebidos há alguns anos são detectados rapidamente.
A boa notícia é que declarar corretamente não é complicado quando você entende a lógica do sistema.
A Lógica Geral: Bens e Direitos Versus Rendimentos
Antes de entrar em cada investimento específico precisa entender a lógica que organiza tudo.
Na sua declaração existem duas fichas principais onde os investimentos aparecem.
A ficha Bens e Direitos é onde você declara o patrimônio investido, o saldo que você tem aplicado em cada tipo de investimento em 31 de dezembro do ano de referência. É como um inventário do que você possui.
A ficha Rendimentos Tributáveis ou Rendimentos Isentos e Não Tributáveis é onde você declara o que você ganhou com esses investimentos ao longo do ano. É separado do patrimônio.
Essa separação confunde muita gente que acha que declara o investimento uma vez só. Na verdade você declara o que tem em Bens e Direitos e o que ganhou nos rendimentos.
Tesouro Direto: Como Declarar
O Tesouro Direto é um dos investimentos mais comuns e um dos mais mal declarados.
Em Bens e Direitos você usa o código 45 para Aplicação em Tesouro Direto. Informe o saldo em 31 de dezembro do ano anterior no campo Situação em 31/12 do ano anterior e o saldo em 31 de dezembro do ano de referência no campo Situação em 31/12 do ano de referência. Esses valores vêm do extrato da sua conta no Tesouro Direto.
Os rendimentos do Tesouro Direto têm IR retido na fonte no momento do resgate. Se você não resgatou nada durante o ano você não precisa declarar rendimentos. Se resgatou o informe de rendimentos que o Tesouro Direto disponibiliza no site mostra exatamente o rendimento tributado e o IR retido que você informa na ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva.
Atenção: o Tesouro IPCA+ tem uma particularidade. A parte do rendimento equivalente à inflação é considerada ganho de capital e tributada de forma diferente dos juros. O informe de rendimentos detalha isso separadamente.
CDB, LCI e LCA: Como Declarar
Para CDB, LCI e LCA use o código 45 em Bens e Direitos informando o saldo em 31 de dezembro. O nome do banco emissor e as especificações do investimento devem constar na descrição.
O CDB tem IR retido na fonte no resgate ou no vencimento. Os rendimentos aparecem no informe de rendimentos do banco como rendimentos sujeitos à tributação exclusiva. Você os informa nessa ficha na declaração.
LCI e LCA são isentos de IR. Os rendimentos aparecem na ficha Rendimentos Isentos e Não Tributáveis com o código específico para rendimentos de LCI e LCA.
Fundos de Investimento: Como Declarar
Fundos de investimento têm uma particularidade importante: o come-cotas. Dois vezes por ano em maio e novembro a Receita Federal antecipa o IR sobre os rendimentos do fundo, descontando cotas da sua posição.
Em Bens e Direitos use o código 73 para fundos de renda fixa e alguns outros tipos. Informe o saldo em 31 de dezembro pelo valor da cota multiplicado pela quantidade de cotas.
Os rendimentos já tributados pelo come-cotas aparecem no informe do fundo como rendimentos sujeitos à tributação exclusiva e devem ser declarados nessa ficha.
Ações: A Parte Mais Complexa
As ações são a parte mais complexa da declaração de investimentos porque podem gerar dois tipos de tributação diferentes: tributação sobre dividendos e tributação sobre ganho de capital na venda.
Em Bens e Direitos use o código 31 para ações. Para cada empresa em que você tem ações crie uma entrada separada informando o nome da empresa, o CNPJ, a quantidade de ações e o custo de aquisição total. Importante: o valor declarado nas ações é sempre o custo de aquisição, nunca o valor de mercado atual.
Dividendos recebidos de ações são isentos de IR para pessoa física. Eles aparecem no informe de rendimentos da corretora e são declarados na ficha Rendimentos Isentos e Não Tributáveis.
Ganho de capital na venda de ações é tributado mas com uma isenção importante: vendas totais de até R$ 20.000 por mês são isentas de IR. Se você vendeu até R$ 20.000 em ações em um único mês e teve lucro esse lucro é isento. Se vendeu mais de R$ 20.000 no mês e teve lucro você paga 15% sobre o lucro.
O ganho de capital deve ser apurado mês a mês pelo programa GCAP disponível no site da Receita Federal e o imposto deve ser pago via DARF até o último dia útil do mês seguinte ao da venda com lucro. Esse é o erro mais comum: deixar para pagar na declaração anual quando na verdade deve ser pago mensalmente.
Fundos Imobiliários: Como Declarar
FIIs são declarados em Bens e Direitos com o código 73 ou conforme a orientação da sua corretora. Informe a quantidade de cotas e o valor de custo de aquisição.
Os dividendos dos FIIs são isentos de IR para pessoa física que atende os requisitos. Eles aparecem no informe da corretora e são declarados em Rendimentos Isentos e Não Tributáveis.
A venda de cotas de FII com lucro segue a mesma regra das ações: isenção para vendas até R$ 20.000 por mês e tributação de 20% sobre o lucro acima disso. Diferente das ações a alíquota para FIIs é de 20% e não 15%.
O prejuízo na venda de FIIs pode ser compensado com lucros futuros na venda de outros FIIs. Mas não pode ser compensado com lucros de ações.
Poupança: Simples e Isenta
A poupança é a mais simples de declarar. Use o código 41 em Bens e Direitos e informe o saldo em 31 de dezembro.
Os rendimentos da poupança são isentos de IR e declarados em Rendimentos Isentos e Não Tributáveis.
Como Obter os Dados Corretos Para a Declaração
Não tente lembrar ou estimar os valores de cabeça. Todos os números devem vir de documentos oficiais.
Informe de rendimentos da corretora: cada corretora onde você tem investimentos disponibiliza até o final de fevereiro o informe de rendimentos do ano anterior. Baixe o de todas as suas corretoras e bancos antes de começar a declaração.
Extrato de posição: para declarar o saldo em Bens e Direitos você precisa da posição em 31 de dezembro do ano de referência. Algumas corretoras disponibilizam isso separadamente do informe de rendimentos.
Notas de corretagem: para ações declare sempre pelo custo de aquisição que consta nas notas de corretagem. Guarde todas as notas de corretagem pois você vai precisar delas para calcular o custo médio de aquisição.
Os Erros Mais Comuns Na Declaração de Investimentos
Não declarar investimentos que não tiveram resgate no ano. Mesmo que você não tenha resgatado nada você precisa declarar o saldo em Bens e Direitos.
Declarar o valor de mercado das ações em vez do custo de aquisição. O valor declarado em Bens e Direitos para ações é sempre o custo que você pagou, não o valor atual de mercado.
Não declarar o ganho de capital na venda de ações ou FIIs acima de R$ 20.000 por mês. Esse é o erro que mais leva à malha fina entre investidores.
Não pagar o DARF mensalmente quando teve lucro acima de R$ 20.000 em vendas no mês. Deixar para a declaração anual não funciona. O pagamento deve ser mensal.
Confundir rendimentos tributáveis com isentos. LCI, LCA, dividendos de ações e rendimentos de FIIs são isentos. CDB e Tesouro Direto são tributáveis.
Conclusão
Declarar investimentos corretamente no Imposto de Renda não é complicado quando você entende a lógica e tem os documentos certos em mãos. O segredo é usar sempre o informe de rendimentos das corretoras como base e nunca estimar valores.
Se a sua carteira é muito diversificada e complexa considerar a ajuda de um contador especializado em declaração de investimentos pode ser um investimento que vale a pena.
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